Accueil Mes démarches Secteurs d'activité Transports Remboursement de la taxe de carburant aux transports routiers (TICPE)
Partager Partager sur Facebook Partager sur Twitter Partager par email
Remboursement de la taxe de carburant aux transports routiers (TICPE)
Une entreprise de transport routier de marchandises ou de transport public de voyageurs peut bénéficier du remboursement partiel de la taxe intérieure sur la consommation des produits énergétiques (TICPE). Elle doit en faire la demande. Le remboursement est calculé à partir de sa consommation réelle de gazole, d'essence ou de biocarburants au cours d'un trimestre. Le calcul du montant remboursé se fait sur un taux forfaitaire ou régional.
Quel véhicule a droit au remboursement ?
Tout véhicule respectant les caractéristiques suivantes a droit au remboursement de la TICPE :
-
Poids (PTAC) de de 7,5 tonnes ou plus
-
Circulation sur la route (les engins du BTP type grues sont exclus)
-
Utilisation professionnelle du véhicule
-
Immatriculation dans un pays de l'Union européenne (UE)
-
Achat du gazole en France (le gazole acheté dans les départements d'outre-mer est exclu)
Il s'agit des poids-lourds de type tracteur routier (TRR) et camion (CAM) référencés dans les catégories N2 et N3.
Le véhicule doit être muni d'une benne, d'une remorque, d'une citerne, d'un plateau ou bien d'éléments de fixation d'un conteneur.
Exemples :
-
Camions et semi-remorques des forains (même équipés en caravane)
-
Camions utilisés par les auto-écoles
-
Camions bétonnières
-
Camions de déménagement
-
Bennes à ordures
-
Bétaillères
Qui peut faire la demande ?
L'entreprise doit être établie en France ou dans un État de l'Union européenne (UE) et soumise au droit commercial (si elle est publique, elle doit avoir un caractère industriel et commercial).
Le demandeur du remboursement doit être dans l'un des cas suivants :
-
Propriétaire du véhicule pendant le trimestre pour lequel il demande le remboursement (son nom ou sa raison sociale doit figurer sur sa carte grise)
-
Titulaire d'un contrat de crédit-bail
-
Titulaire d'un contrat de location de plus de 2 ans (sauf si l'exploitation du véhicule a cessé au cours du trimestre)
Le locataire titulaire d'un contrat de crédit-bail ou d'un contrat de location est prioritaire sur le propriétaire pour demander le remboursement. Mais à condition qu'il joigne une copie du contrat à sa demande de remboursement.
Les entreprises locataires d'un véhicule avec un contrat de moins de 2 ans ne peuvent pas demander le remboursement. Mais le propriétaire peut demander, en son nom, le remboursement pour le reverser ensuite au locataire selon des conditions dont ils conviennent entre eux. Dans ce cas, le propriétaire est seul responsable de la demande de remboursement.
Comment calculer le montant du remboursement ?
Calcul
L'entreprise a le choix entre 2 modes de calcul :
-
Soit en appliquant les taux régionaux. Le remboursement est alors égal à la différence entre la TICPE totale et le taux plancher de 45,19 €. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé. Par exemple, les achats de gazole en Normandie peuvent donner droit au remboursement de 15,56 €/hl (60,75 €-45,19 €).
-
Soit en appliquant le taux forfaitaire. Ce mode de calcul s'applique uniquement si l'entreprise a acheté du gazole dans au moins 3 régions différentes. Le taux forfaitaire est calculé en faisant la moyenne entre les différents taux en vigueur dans chaque région. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé.
Taux régionaux de remboursement
|
Période |
Corse |
Île-de-France |
Auvergne Rhône-Alpes |
Autre région |
Taux forfaitaire |
|---|---|---|---|---|---|
|
1er semestre 2023 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15,71 € |
|
4e trimestre 2022 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.70 € |
|
3e trimestre 2022 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.70 € |
|
2e trimestre 2022 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.70 € |
|
1er trimestre 2022 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.70 € |
|
1er et 2e semestres 2021 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.71 € |
|
4e trimestre 2020 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.71 € |
|
3e trimestre 2020 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15.71 € |
|
1er semestre 2020 |
14,21 € |
17,45 € |
15,29 € |
15,56 € |
15,72 € |
|
2nd semestre 2019 (cas général) |
16,21 € |
19,45 € |
17,29 € |
17,56 € |
17,71 € |
|
2nd semestre 2019 (gazole B10) |
16,21 € |
16,21 € |
16,21 € |
16,21 € |
Non applicable |
|
1er semestre 2019 |
16,21 € |
19,45 € |
17,29 € |
17,56 € |
17,71 € |
À noter
le gazole B10 acheté à partir de 2020 a le même taux de remboursement que le gazole.
Montant de la TICPE
|
Régions |
TICPE gazole totale par région en euros par hectolitre |
|---|---|
|
Auvergne-Rhône-Alpes |
60,48 € |
|
Bourgogne-Franche-Comté |
60,75 € |
|
Bretagne |
60,75 € |
|
Centre-Val de Loire |
60,75 € |
|
Corse |
59,40 € |
|
Grand-Est |
60,75 € |
|
Hauts-de-France |
60,75 € |
|
Île-de-France |
62,64 € |
|
Normandie |
60,75 € |
|
Nouvelle Aquitaine |
60,75 € |
|
Occitanie |
60,75 € |
|
Pays de la Loire |
60,75 € |
|
PACA |
60,75 € |
Comment faire la demande ?
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Elle peut être effectuée jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Demande de remboursement de la TICPE (SIDECAR Web)
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).
Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16090 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16091 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).
Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16090 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16091 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
La demande de remboursement se fait chaque semestre.
Pour les consommations de gazole réalisées au 2d semestre 2019, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2020 et le 31 décembre 2022.
Vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16012 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16011 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi en France
Où s'adresser ?
-
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
Quels documents fournir ?
-
Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA
-
Copie de la carte grise (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1re demande concernant un petit train routier touristique)
Les factures de gazole ne doivent pas être jointes à la demande de remboursement.
Attention
les factures de gazole réellement consommé doivent être conservées pendant 3 ans. En cas de contrôle, elles prouvent les quantités achetées, le lieu d'achat, la nature du carburant et l'identification du véhicule.
-
Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA
-
Copie de la carte grise
-
Copie des factures d'achat du gazole, mentionnant le lieu d'achat en France métropolitaine, la nature du carburant, le volume acheté et l'identification du véhicule
-
Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1ère demande concernant un petit train routier touristique)
Quel véhicule a droit au remboursement ?
Il s'agit de tout véhicule à moteur de catégories M2 et M3 de plus de 9 places assises, y compris celle du chauffeur, utilisé pour le transport public.
Exemple
Autobus, autocar, petit train routier touristique.
Il n'y a pas de condition de tonnage.
Le caractère public du transport n'est pas lié au statut juridique de l'exploitant. L'entrepreneur peut être une personne physique ou morale, de droit public ou de droit privé.
Tous les transports de personnes sont des transports publics, sauf ceux qui sont effectués pour le compte personnel de l'entrepreneur.
Qui peut faire la demande ?
L'entreprise doit être établie en France ou dans un État de l'Union européenne (UE) et soumise au droit commercial (si elle est publique, elle doit avoir un caractère industriel et commercial).
Le demandeur du remboursement doit être dans l'un des cas suivants :
-
Propriétaire du véhicule pendant le trimestre pour lequel il demande le remboursement (son nom ou sa raison sociale doit figurer sur sa carte grise)
-
Titulaire d'un contrat de crédit-bail
-
Titulaire d'un contrat de location de plus de 2 ans (sauf si l'exploitation du véhicule a cessé au cours du trimestre)
Le locataire titulaire d'un contrat de crédit-bail ou d'un contrat de location est prioritaire sur le propriétaire pour demander le remboursement. Mais à condition qu'il joigne une copie du contrat à sa demande de remboursement.
Les entreprises locataires d'un véhicule avec un contrat de moins de 2 ans ne peuvent pas demander le remboursement. Mais le propriétaire peut demander, en son nom, le remboursement pour le reverser ensuite au locataire selon des conditions dont ils conviennent entre eux. Dans ce cas, le propriétaire est seul responsable de la demande de remboursement.
Comment calculer le montant du remboursement ?
Calcul
L'entreprise a le choix entre 2 modes de calcul :
-
Soit en appliquant les taux régionaux. Le remboursement est alors égal à la différence entre la TICPE nationale totale et le taux plancher de 39,19 €. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé. Par exemple, les achats de gazole en Normandie peuvent donner droit au remboursement de 21,56 €/ hl (60,75 €-39,19 €).
-
Soit en appliquant le taux forfaitaire. Ce mode de calcul s'applique uniquement si l'entreprise a acheté du gazole dans au moins 3 régions différentes. Le taux forfaitaire est calculé en faisant la moyenne entre les différents taux en vigueur dans chaque région. Il est ensuite appliqué au volume de gazole utilisé.
Taux régionaux de remboursement
|
Période |
Corse |
Île-de-France |
Auvergne Rhône-Alpes |
Autres régions |
Taux forfaitaire |
|---|---|---|---|---|---|
|
1er semestre 2023 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
4e trimestre 2022 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,70 € |
|
3e trimestre 2022 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,70 € |
|
2e trimestre 2022 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,70 € |
|
1er trimestre 2022 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,70 € |
|
1er et 2e semestres 2021 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
4e trimestre 2020 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
3e trimestre 2020 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
1er semestre 2020 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,72 € |
|
2nd semestre 2019 (cas général) |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
2nd semestre 2019 (gazole B10) |
20,21 € |
20,21 € |
20,21 € |
20,21 € |
Non applicable |
|
1er semestre 2019 |
20,21 € |
23,45 € |
21,29 € |
21,56 € |
21,71 € |
|
2nd semestre 2018 |
20,21 € |
23,45 € |
21,56 € |
21,56 € |
21,75 € |
À noter
le gazole B10 acheté à partir de 2020 a le même taux de remboursement que le gazole.
Montant de la TICPE
|
Régions |
TICPE gazole totale par région en euros par hectolitre |
|---|---|
|
Auvergne-Rhône-Alpes |
60,48 € |
|
Bourgogne-Franche-Comté |
60,75 € |
|
Bretagne |
60,75 € |
|
Centre-Val de Loire |
60,75 € |
|
Corse |
59,40 € |
|
Grand-Est |
60,75 € |
|
Hauts-de-France |
60,75 € |
|
Île-de-France |
62,64 € |
|
Normandie |
60,75 € |
|
Nouvelle Aquitaine |
60,75 € |
|
Occitanie |
60,75 € |
|
Pays de la Loire |
60,75 € |
|
PACA |
60,75 € |
Comment faire la demande ?
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Elle peut être effectuée jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Demande de remboursement de la TICPE (SIDECAR Web)
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).
Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16090 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16091 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
La demande doit être effectuée pour chaque trimestre.
Elle doit se faire par rapport à la consommation réelle de carburant (et non pas sur une estimation de consommation).
Le formulaire doit être adressé par courrier postal au Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R).
Il peut être adressé jusqu'au 31 décembre de la 2e année qui suit.
Exemple
[object Object],[object Object]
Il est possible de cumuler plusieurs demandes pour des trimestres différents.
Si l'entreprise exerce une double activité (transport de marchandises et transport de voyageurs), elle doit adresser 2 demandes de remboursement, une pour chacun des régimes.
Le nombre de litres de gazole doit y être indiqué sans décimale.
Pour toutes les demandes de remboursement trimestriel, vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16090 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16091 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi en France
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
La demande de remboursement se fait chaque semestre.
Pour les consommations de gazole réalisées au 2d semestre 2019, la demande peut être faite entre le 2 janvier 2020 et le 31 décembre 2022.
Vous devez remplir l'un des 2 formulaires suivants :
-
Cerfa n°16012 si vous êtes établi en France,
-
Cerfa n°16011 si vous êtes un transporteur établi dans un autre État de l'Union européenne.
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi en France
Où s'adresser ?
-
Service national douanier de remboursement et de délivrance de renseignements tarifaires contraignants (SND2R)
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Où s'adresser ?
-
Pôle Remboursement TICPE pour les entreprises européennes
Quels documents fournir ?
-
Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA
-
Copie de la carte grise (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1re demande concernant un petit train routier touristique)
Les factures de gazole ne doivent pas être jointes à la demande de remboursement.
Attention
les factures de gazole réellement consommé doivent être conservées pendant 3 ans. En cas de contrôle, elles prouvent les quantités achetées, le lieu d'achat, la nature du carburant et l'identification du véhicule.
-
Relevé d'identité bancaire (RIB), au format SEPA
-
Copie de la carte grise
-
Copie des factures d'achat du gazole, mentionnant le lieu d'achat en France métropolitaine, la nature du carburant, le volume acheté et l'identification du véhicule
-
Copie du contrat de crédit-bail, de location ou sous-location (uniquement pour la 1ère demande concernant chaque véhicule)
-
Copie de l'arrêté d'autorisation de circulation délivrée par le préfet (uniquement pour la 1ère demande concernant un petit train routier touristique)
Textes de référence
Code des douanes : articles 265 septies et octies
Décret n°2014-1395 du 24 novembre 2014 relatif aux modalités de remboursement de certains droits et taxes perçus par l'administration des douanes
Arrêté du 28 avril 2021 pris en application des dispositions de l'article 265 octies du code des douanes
Arrêté du 28 avril 2021 pris en application des dispositions de l'article 265 septies du code des douanes
Arrêté du 31 août 2020 pris en application des dispositions de l'article 265 septies du code des douanes
Arrêté du 10 septembre 2018 pris en application des dispositions de l'article 265 septies du code des douanes
Arrêté du 20 février 2018 pris en application des dispositions de l'article 265 septies du code des douanes
Arrêté du 10 septembre 2018 pris en application des dispositions de l'article 265 octies du code des douanes
Arrêté du 20 février 2018 pris en application des dispositions de l'article 265 octies du code des douanes
Arrêté du 25 avril 2016 précisant les modalités de remboursement d'une fraction de la taxe intérieure de consommation sur le gazole utilisé par certains véhicules routiers
Circulaire du 28 septembre 2018 - Remboursement d'une fraction de la taxe intérieure de consommation sur le gazole utilisé par les transporteurs routiers de marchandises - Taux 2nd semestre 2018
Circulaire du 28 septembre 2018 - Remboursement d'une fraction de la taxe intérieure de consommation sur le gazole - transport public routier en commun de voyageurs
Circulaire du 6 mars 2019 - Remboursement d'une fraction de la taxe intérieure de consommation sur le gazole - transport public routier en commun de voyageurs
Circulaire du 6 mars 2019 - Remboursement d'une fraction de la taxe intérieure de consommation sur le gazole - transport public routier de marchandises
Circulaire du 21 février 2020 - Taux de remboursement du carburant pour les transports de voyageurs
Circulaire du 21 février 2020 - Taux de remboursement du carburant pour les transports de marchandises
Services en ligne et formulaires
Demande de remboursement de la TICPE (SIDECAR Web)
Demande de remboursement partiel de la TICPE par trimestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi en France
Demande de remboursement partiel de la TICPE - Transporteur routier - Consommations avant 2017
Demande de remboursement partiel de la TICPE par semestre - Transporteur routier établi dans un autre État de l'Union européenne
TICPE - Déclaration d'activité des distributeurs (exemption / exonération)
